Les couches comptables (F_PCOU

Généralités

Accès

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Terminologie

Journal comptable

Un journal comptable est un livre comptable sur lequel les écritures de même type sont enregistrées jour par jour. Les enregistrements comptables portés sur un journal sont appelés écritures. Chaque écriture comprend au moins un compte débité et un compte crédité d'égal montant (comptabilité en partie double).

Type de couche

Regroupement de couches permettant de faire des recherches.

Exemples : couches comptables, couches extra-comptables, toutes les couches, etc.

Couche comptable

Couche qui entre dans le calcul du résultat comptable.

Couche extra-comptable

Les données extra-comptables sont des informations utilisées ponctuellement lors d’arrêtés de situations intermédiaires (exemple : closing, …) dans le but de simuler une « clôture » en cours d’exercice (exemple : provisions, variations de stocks…).

Il ne s’agit pas des écritures réelles au sens où elles peuvent par exemple être annulées (extournées) sur le mois suivant.

Les couches extra-comptables ne sont pas prises en compte dans le calcul du résultat comptable.

Couche principale

C’est la couche obligatoire qui est alimentée au final par un journal. Une fois dans cette couche, les écritures sont définitives.

Couche provisoire

C’est la couche facultative qui peut être utilisée de façon intermédiaire pour les écritures. Elles sont alors considérées comme provisoires et ne seront définitives qu’une fois basculées dans la couche principale.

Couche visible (paramétrage standard)

Le paramétrage permet de distinguer :

Les couches comptables entrant dans le calcul du résultat,
Les autres appelées extra-comptables.

On définit en complément si les couches sont visibles ou non en standard (en consultation ou édition).

Règles de gestion

Affichage des info-bulles

Les couches sont présentes dans les restitutions détaillées et agrégées. Pour simplifier les écrans, les couches sont toujours représentées par leur code. Une info-bulle, au passage de la souris sur le code d’une couche, fournit les éléments complémentaires. Le contenu de l’info bulle dépend du paramétrage de la couche :

Pour une couche comptable :

Pour une couche extra-comptable :

Le type de couche est affiché entre crochet devant le code et le libellé.

Affichage des couches dans les listes déroulantes

Les couches sont toutes présentes dans les listes déroulantes. Cependant, en fonction du paramétrage, elles seront visibles ou non dans les restitutions.

Fonctionnalités

Liste des couches

Toutes les couches sont regroupées dans une liste permettant d’effectuer des recherches, des créations, des modifications, voire des suppressions.

Type de couches : la première partie de cet écran vous permet de filtrer votre recherche de couches comptables selon leur type de couches (liste de valeurs).

Comptables,
Extra-comptables,
Toutes (option par défaut).

Le type de couches vous permet d’effectuer des regroupements de couches et de faciliter les recherches.

Les données extra-comptables sont des informations utilisées ponctuellement lors d’arrêtés de situation intermédiaires (exemple : closing, cut off…) dans le but de simuler une « clôture » en cours d’exercice sur une rubrique donnée, comme les provisions ou les variations de stocks par exemple. Il ne s’agit pas des écritures réelles au sens où elles sont annulées (extournées) sur le mois suivant. Les couches extra-comptables ne sont pas prises en compte dans le calcul du résultat comptable.

Couche : il suffit de cliquer le code de la couche comptable pour accéder à la liste des journaux comptables utilisant cette couche en définitif ou provisoire.au détail des informations de cette couche comptable.

Libellé : libellé de la couche comptable.

Comptable : une couche définie comme « comptable » est une couche qui entre dans le calcul du résultat comptable.

Visible : cette information indique si la couche est prise en compte par défaut dans les éditions et les visualisations.

Les couches affichées par défaut dans le tableau sont classées par ordre croissant du code couche. Il vous est cependant possible de modifier cet ordre (décroissant/croissant) en cliquant sur n’importe quelle colonne du tableau proposé.

Modification des couches comptables

Le bouton Modifier vous permet d’enregistrer la modification de toutes les informations de chaque couche.

Il est impossible de modifier le code d’une couche déjà créée.

Si vous transformez une couche comptable en une couche non comptable, un message vous en avertit « La couche XXX devient extra-comptable, elle ne sera pas prise en compte dans le calcul du résultat ».
A l’inverse, si vous transformer une couche extra-comptable en une couche comptable, le message suivant apparaît « La couche XXX devient comptable, elle sera prise en compte dans le calcul du résultat ».
Si aucune couche, parmi toutes les couches, n’est positionnée en « comptable » (case à cocher), un message d’alerte vous en avertit : « Aucune couche n’est cochée comme comptable, souhaitez-vous conserver provisoirement cette configuration ? ». Si vous choisissez OUI, la clôture comptable sera impossible dans cette configuration, mais vous pourrez la modifier avant la clôture.
Si aucune couche, parmi toutes les couches, n’est positionnée en « visible » (case à cocher), un message d’erreur bloquant vous en avertit : « Aucune couche n’est cochée comme visible ».

Création d’une couche comptable

Pour créer une couche comptable, il vous suffit de renseigner les informations associées et de cliquer sur le bouton de Création situé en fin de ligne. Le code et le libellé sont uniques et obligatoires lors de la création d’une couche.

Suppression d’une couche comptable

Pour supprimer une couche comptable, il suffit de cocher la case située en fin de ligne et d’appuyer sur le bouton de Suppression, en haut de colonne. Une couche ne peut pas être supprimée si elle est utilisée dans :

Les journaux comptables,
Les balances comptables.

Journaux par couche

L’écran se présente ainsi :

Cette fonctionnalité vous permet d’afficher et de contrôler les journaux associés à une couche. Aucune saisie ou modification n’est possible dans cet écran. Pour modifier ces informations, il vous suffit de cliquer sur le code journal pour accéder à la fiche journal comptable.

On accède à cet écran en cliquant (au choix) sur :

L’onglet Journaux par couche,
Le code couche comptable de la liste des couches comptables ou de la sélection des couches comptables.

Types de couches ou Couche : la première partie de l’écran vous permet de sélectionner la couche, ou le type de couches (liste de valeurs) pour laquelle ou lesquelles on souhaite voir les journaux comptables.

Comptables,
Extra-comptables,
Toutes.
Une couche particulière.

Journaux : il suffit de cliquer sur le code journal pour accéder au détail du journal comptable. Un journal comptable est un livre comptable sur lequel les écritures de même type sont enregistrées jour par jour. Les enregistrements comptables portés sur un journal sont appelés écritures. Chaque écriture comprend au moins un compte débité et un compte crédité d'égal montant (comptabilité en partie double).

Libellé : libellé du journal comptable.

Type journal : type de journal comptable.

Couche principale : indicateur qui précise s’il s’agit d’une couche comptable principale, c’est-à-dire de la couche obligatoire alimentée au final par un journal. Les écritures enregistrées dans cette couche principale sont définitives.

Couche provisoire : indicateur qui précise s’il s’agit d’une couche comptable provisoire, c’est-à-dire d’une couche facultative qui peut être utilisée de façon intermédiaire pour les écritures. Les écritures sont alors considérées comme provisoires et ne seront définitives qu’une fois basculées dans la couche principale.

Les journaux rattachés à une couche sont affichés par ordre croissant du code journal. Il vous est cependant possible de modifier cet ordre en cliquant sur n’importe quelle colonne pour un ordre croissant des valeurs de cette colonne ou pour un ordre décroissant.

Sélection des couches

Cette fonctionnalité vous permet de sélectionner des couches afin de réaliser une configuration dite « personnalisée », en plus des configurations “couches comptables”, “couches extra-comptables” et “toutes les couches”.

Ces différents paramétrages vont permettre à l’utilisateur de choisir les couches qu’il souhaite voir dans les écrans de restitutions ou consultations (ex : une balance générale, ou une balance tiers, ou un compte tiers).

A chaque fois qu’il sera donné la possibilité à l’utilisateur de choisir les couches qu’il souhaite voir, une liste déroulante sera accessible afin qu’il sélectionne la configuration qu’il souhaite appliquer.

Il pourra donc décider de choisir parmi les groupes suivants :

Visibles
Couches comptables
Couches extra-comptables
Toutes
Configuration personnalisée

Manipulations

A côté du critère « Configuration personnalisée », une icône symbolisée par une flèche verte vous permet d’accéder à la sélection des couches, pour créer une configuration personnalisée, la modifier, ou alors la supprimer.

Si aucune sélection personnalisée n’existe, alors la liste déroulante propose le libellé « Créer une configuration personnalisée » au lieu de « Configuration personnalisée” accompagné d’une flèche verte ».

Cette configuration personnalisée est enregistrée à un niveau général : elle reste la même quel que soit l’écran de restitution.

Cet écran vous permet de réaliser un paramétrage personnel afin de visualiser des couches spécifiques dans les écrans de restitution et d’édition.

Le tableau affiche toutes les couches. Il vous suffit de décocher ou cocher les couches que vous souhaitez voir figurer dans votre configuration personnalisée. Tous les champs sont en visualisation sauf la colonne Sélection qui vous permet de sélectionner les couches.

Toutes les couches sont affichées et triées par ordre croissant du code couche. Il vous est cependant possible de modifier cet ordre en cliquant sur n’importe quelle colonne triable pour un ordre croissant des valeurs de cette colonne ou pour un ordre décroissant.
Si aucune configuration personnalisée n’existe, toutes les couches sont affichées mais aucune couche n’est cochée.
Si une configuration personnalisée existe, toutes les couches sont affichées et les couches de la configuration personnalisée sont cochées.

Couche : en cliquant sur le code d’une couche, vous accédez à la liste des journaux par couche.

Libellé : libellé de la couche.

Comptable : indicateur qui précise si la couche est comptable.

Visible : indicateur qui précise si la couche est visible.

Sélection : permet de sélectionner les couches.

Les couches comptables (F_PCOU_F)