| (Paramètre actif depuis la version 4.1-03) |
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Standard |
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A utiliser avec ACE FINANCE . |
Ce paramètre permet de tenir compte du prorata de déductibilité de TVA saisi sur le guide de TVA.
Ce prorata n’a aucune influence sur la valorisation de l’événement dans la gestion commerciale. Il est pris en compte uniquement lors de la génération de l’écriture en comptabilité par une réduction du montant du mouvement de TVA et une réintégration de cette réduction sur le montant HT via l’ensemble des mouvements comptables ayant le même guide et le même taux de TVA.
Si le compte de HT le demande, la ventilation analytique du mouvement créé sera calquée sur le mouvement comptable HT ayant servi à sa création.
Le prorata est saisi en pourcentage dans la fonction P_1ENV, menu « Guide » sur un guide de TVA, de type ‘2’. On n’utilise que le premier taux (ex : 40%).
Exemple :
Contexte : TVA = 25 %, Prorata de TVA = 40 %, Montant TTC de la facture = 31250, 2 postes : 10000 et 15000.
Ecritures :
| Débit | Crédit | ||
| 411000 | 31250 | ||
| 701000 | 10000 | ||
| 702000 | 15000 | ||
| 445701 | 2500 | ||
| 701000 | 1500 | ||
| 702000 | 2250 | ||
On constate que deux mouvements sont générés par compte de HT mouvementé.
Fonctions concernées : P_1ENV - GBFA -
Utilisation avec d’autres paramètres :
Les paramètres TVADED et CTRFAC peuvent être combinés avec les contraintes et les limites suivantes.
- Dans l’ordre, on applique d’abord le paramètre TVADED, puis le paramètre CTRFAC.
- En mode facture multi-TVA, l’écart de TVA n’est pas réparti au prorata des bases de TVA. Il est toujours reporté sur le mouvement de TVA dont le montant est le plus élevé.
Limites :
Lorsque aucun mouvement de TVA n’est supérieur ou égal à l’écart (cas de la TVA partiellement déductible), alors le paramètre CTRFAC est inhibé. De même, on revient au mode de fonctionnement par défaut : l’écriture est générée avec le montant de TVA calculé à partir des postes et éventuellement réduit par le paramètre TVADED.
Exemple 1 d’une facture :
| TTC | 220 |
| HT | 200 |
| TVA | 20 |
| Devise | ITL |
Avec deux postes :
| HT | Code TVA | |
| Poste 1 | 100 | 2 (20%) sur un guide de TVA avec un prorata de 100% |
| Poste 2 | 100 | 1 (10%) sur un guide de TVA avec un prorata de 50% |
La validation enchaîne les étapes suivantes :
1) initialement :
| HT | TVA |
| 100 | 20 |
| 100 | 10 |
2/ Après application du paramètre TVADED
| HT | TVA |
| 100 | 0 |
| 20 | |
| 100 | 5 |
| 5 |
3/ le paramètre TVADED a réduit le montant de TVA à 5. L’écart de 10 ne peut être traité
Exemple 2 d’une autre facture :
| TTC | 220 |
| HT | 200 |
| TVA | 20 |
| Devise | ITL |
Avec deux postes :
| HT | Code TVA | |
| Poste 1 | 100 | 2 (20%) sur un guide de TVA avec un prorata de 100% |
| Poste 2 | 100 | 1 (10%) sur un guide de TVA sans prorata |
La validation enchaîne les étapes suivantes :
1/ initialement
| HT | TVA |
| 100 | 20 |
| 100 | 10 |
2/ Après application du paramètre TVADED
| HT | TVA |
| 100 | 0 |
| 20 | |
| 100 | 10 |
3/ après application du paramètre CTRFAC
| HT | TVA |
| 100 | 0 |
| 20 | 0 |
| 100 | 0 |
| N1 | = 0 |
Option par défaut Le programme génère deux lignes de HT par compte mouvementé. |
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| N1 | = 1 |
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On ne génère qu’une seule ligne et non pas deux lignes de HT par compte mouvementé. Cette fonctionnalité peut servir aux établissements qui ne récupèrent pas la TVA. En effet, dans ce cas, on réincorpore la partie de TVA calculée sur le ou les comptes de HT utilisés. De la même manière, aucun mouvement comptable de TVA nulle n’est créé. |
| N2 | = 1 |
Cette option permet, uniquement dans le cas où le pourcentage de déductibilité de la TVA est nul, de générer deux mouvements sur le même compte de H.T. : l’un pour l’assiette de TVA , l’autre pour le montant de TVA initialement calculé et réinjecté sur ce compte. Rappel : aucun mouvement de TVA n’est créé. |
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| N3 |
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L’option N3 permet d’augmenter les montants HT engagés/désengagés de la partie déductible de la TVA, prorata de déductibilité déduit du guide de TVA ou fixé par une table utilisateur (TTU). Cette fonctionnalité n’est active qu’au niveau de l’engagement/désengagement des postes de l’événement. |
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Numéro de la table utilisateur (voir fonction GTTTU ) contenant les pourcentages de TVA. Le pourcentage utilisé est celui ayant la clé « A » (Appliqué). |
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| = -1 |
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Le pourcentage de TVA est recherché sur le guide de TVA associé au poste. | |
| N4 | = 1 |
Depuis la version ACE 4.4-00 Dans le cas d’une facture ou d’un avoir d’achat intra communautaire, la TVA collectée n’est pas calculée au prorata. |
