Jeux d’essai
Jeu d’essai sur la facturation en mode ‘D’ (à partir de la V4.2-00)
Ce jeu d’essai donne des exemples de calcul d’échéancier de facturation pour différents cas de contrat utilisant le mode de facturation ‘D’ (la date de l’échéance suivante est toujours recalculée à partir de la date de l’échéance précédente). Dans chaque cas on présente l’échéancier dans les deux termes de facturation possibles (Echu ou A échoir) avec le détail du calcul des échéances E1, E2, E3, etc.
1.1.1.1. Cas du changement de prix
Après facturation partielle, le prix d’un poste est modifié.
Rappel : le prix d’un poste est toujours défini pour la durée totale du contrat.
Instal A1
. Modif prix A1 de 600 à 660 € après facturation de E1
E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E1 = (600/6) = 100 , facture N°XXX | |
| E2 = (660/6) = 110 | E2 = (660/6) = 110 |
| E3 = (660/6) = 110 | E3 = (660/6) = 110 |
| E4 = (660/6) = 110 | E4 = (660/6) = 110 |
| E5 = (660/6) = 110 | E5 = (660/6) = 110 |
| E6 = (660/6) = 110 | E6 = (660/6) = 110 |
| E7 = (660/6) = 110 |
1.1.1.2. Cas de l’ajout d’un poste entre deux échéances
Exemple 1
La date de prochaine échéance du poste ajouté est calée sur la prochaine échéance du contrat (E3). Le poste est ajouté entre la dernière échéance facturée et la prochaine à facturer (entre E2 et E3).
Instal A1
. Modif prix A1 de 600 à 660 € une fois E1 facturée
Ajout instal A2 une fois E2 facturée, 1ère échéance au
01/03
10/02
E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E1 = (600/6) = 100 | |
| E2 = (660/6) = 110 | E2 = (660/6) = 110 |
| E3 = (660/6)+((1000/6)*(20/29))+(1000/6) = 391.61 | E3 = (1000/6)*(20/29) + (660/6) = 224.94 |
| E4 = (660/6)+(1000/6) = 276.67 | E4 = (1000/6) + (660/6) = 276.60 |
| E5 = (660/6)+(1000/6) = 276.67 | E5 = (1000/6) + (660/6) = 276.60 |
| E6 = (660/6)+(1000/6) = 276.67 | E6 = (1000/6) + (660/6) = 276.60 |
| E7 = (1000/6) + (660/6) = 276.60 |
Exemple 2
La date de prochaine échéance du poste ajouté est calée sur la prochaine échéance du contrat (E4). Le poste est ajouté avant même que le contrat n’ait été facturé.
Install A1 = 1000 € Install A2 = 600 €, première échéance
01/04/2000
|
20/03
E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E1 = (1000/6) = 166.67 | E1 |
| E2 = (1000/6) = 166.67 | E2 = (1000/6) = 166.67 |
| E3 = (1000/6) = 166.67 | E3 = (1000/6) = 166.67 |
| E4 = (1000/6) + ((600/6)*(12/31)) + (600/6)= 305.38 | E4 = (1000/6) + ((600/6)*(12/31)) = 205.38 |
| E5 = (1000/6) + (600/6) = 266.67 | E5 = (1000/6) + (600/6) = 266.67 |
| E6 = (1000/6) + (600/6) = 266.67 | E6 = (1000/6) + (600/6) = 266.67 |
| E7 = (1000/6) + (600/6) = 266.67 |
Exemple 3
Première facturation du poste à la date d’installation du poste.
Pour le produit A2, une fois l’échéance E3 facturée, la prochaine échéance devient l’échéance E4.
Install A2 = 600 € avec échéance le 20/03
20/03
E1 E2 E3 E3’ E4 E5 E6 E7
En mode échu, on ne peut pas modifier la date de prochaine échéance du poste. Elle est calculée à la date de prochaine échéance du contrat.
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E3’= (600/6) * (12/31) = 38.71 | |
| E4 = (600/6) = 100 | E4 = (600/6) * (12/31) = 38.71 |
| E5 = (600/6) = 100 | E5 = (600/6) = 100 |
| E6 = (600/6) = 100 | E6 = (600/6) = 100 |
| E7 = (600/6) = 100 |
Exemple 4
Ajout après la dernière échéance.
Install A1 = 1000 € Install A2 = 600 €
15/06
E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir : échéance de A2 au 15/06 | Mode Echu : échéance de A2 au 01/07 |
| E1 = (1000/6) = 166.67 | E1 |
| E2 = (1000/6) = 166.67 | E2 = (1000/6) = 166.67 |
| E3 = (1000/6) = 166.67 | E3 = (1000/6) = 166.67 |
| E4 = (1000/6) = 166.67 | E4 = (1000/6) = 166.67 |
| E5 = (1000/6) = 166.67 | E5 = (1000/6) = 166.67 |
| E6 = (1000/6) = 166.67 | E6 = (1000/6) = 166.67 |
| E6’ = (600/6)*(16/30) = 53.33 | E7 = (1000/6) + (600/6)*(16/30) = 220 |
1.1.1.3. Cas du retrait d’un poste entre deux échéances
Exemple 1
En mode à échoir, on connaît à l’avance la date de retrait avant même que E1 ne soit facturée. On effectue un prorata temporis entre la date d’échéance de E1 et la date de retrait.
Install A1 = 1000 €
Retrait A1
|
10/01
E1 E1’ E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu : échéance forcée au 10/01 |
| E1 = (1000/6) * (10/31) = 53.76 | |
| E1’ = (1000/6) * (10/31) = 53.76 |
Exemple 2
Même cas mais avec un retrait plus éloigné.
Install A1 = 1000 € Retrait A1
20/03
E1 E2 E3 E3’ E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E1 = (1000/6) = 166.67 | |
| E2 = (1000/6) = 166.67 | E2 = (1000/6) = 166.67 |
| E3 = (1000/6) * (20/31) = 107.53 | E3 = (1000/6) = 166.67 |
| E3’= (1000/6) * (20/31) = 107.53 |
Exemple 3
On effectue le retrait une fois l’échéance E3 facturée.
Install A1 = 1000 € Retrait A1
20/03
E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E1 = (1000/6) = 166.67 | |
| E2 = (1000/6) = 166.67 | E2 = (1000/6) = 166.67 |
| E3 = (1000/6) = 166.67 | E3 = (1000/6) = 166.67 |
| è avenant négatif à saisir entre 20/03 et 01/04 | E4 = (1000/6) * (20/31) = 107.53 |
1.1.1.4. Cas de l’ajout et du retrait d’un poste entre deux échéances
En mode à échoir, la date de prochaine échéance est forcément égale à la date de début ou de fin d’installation du poste.
En mode échu, la date de prochaine échéance est forcée à la date de retrait.
Install A1 = 1000 €
Retrait A1
|
10/01 25/01
E1 E1’ E1’’ E2 E3 E4 E5 E6 E7
| Mode à échoir | Mode Echu |
| E1’ = (1000/6) * (16/31) = 86.02 | |
| E1’’ = (1000/6) * (16/31) = 86.02 |
Gestion des avenants en mode de facturation ‘D’ (à partir de la V4.2-00)
Il s’agit de gérer les modifications de l’échéancier de facturation liées aux avenants d’un contrat de service (ajouts et des retraits de matériels qui surviennent en cours de contrat).
Rappels.
- Le prix d’un poste est toujours défini pour la durée totale du contrat. La durée d’un poste, définie par les dates de début et de fin d’application du poste, peut être différente de la durée du contrat.
- En mode D, le calcul des échéances est une répartition du montant du poste sur l’ensemble des échéances. Si un poste donné n’a pas été installé pendant la durée du contrat, le montant des échéances reste inchangé. Le montant des échéances partielles est calculé au prorata temporis.
Méthode standard de gestion des avenants.
La méthode standard de gestion des avenants dissocie les avenants dans des postes différents des postes initiaux et permet de bien visualiser les modifications intervenues date par date. Elle assure la compatibilité avec le calcul de l’échéancier de facturation. Elle présente l’inconvénient de nécessiter la gestion manuelle de plusieurs postes de contrat pour gérer les retraits.
L’ajout de matériel (avenant positif) sur un contrat déjà facturé s’effectue toujours par la création manuelle d’un nouveau poste. Le prix saisi par l’utilisateur est un prix unitaire. Il est toujours défini pour la durée totale du contrat. Dans le cas d’une échéance incomplète, le montant de l’échéance est calculé au prorata temporis en fonction des dates de début et de fin d’application du poste (par défaut, les dates de début et de fin de contrat). Il est interdit de modifier la quantité d’un poste de contrat quand celui-ci est déjà facturé même partiellement.
Dans le cas de retrait de matériel, il faut pouvoir distinguer les retraits partiels. Cela impose d’éclater manuellement sur plusieurs postes les quantités qui restent installées pour la durée totale du contrat et les quantités qui sont retirées. L’utilisateur crée un nouveau poste avec une quantité négative et il saisit le montant du poste, également pour la durée totale du contrat. Le montant de l’avoir éventuel est calculé à la prochaine échéance au prorata temporis sur la durée de retrait du matériel. Il vous est possible de modifier la date d’échéance pour prendre directement en compte l’avoir avant la prochaine échéance.
Les trop perçus sur les échéances en terme à échoir sont retranchés du montant des échéances concernées. Cela peut donner des échéances à montant négatif. L’avoir peut être déduit du montant total de la prochaine échéance. On peut également générer des avoirs séparés.
En terme ‘à échoir’, on ne peut facturer que des prestations de service postérieures aux dates d’échéance. Par exemple, si la prochaine échéance normale est le 30 du mois et que l’on ajoute un poste le 15 du mois, la date d’échéance doit être le 15 du mois pour que l’on puisse facturer une demie échéance au prorata temporis.
Jeu d’essai sur la gestion des avenants (à partir de la V4.2-00).
Soit un contrat de 6 mois du 01/01 au 30/06, en mode à échoir, périodicité 1 mois.
Installation au 01/01 de 10 articles A1 pour 1200 €.
Révision de prix le 20/01 faisant passer le prix de 1200 à 1500 €.
Ajout le 15/02 de 5 articles A2 pour 600 €.
Retrait le 05/03 de 7 article A1 :
à ajout d’un 3ème poste de 7 avec début d’application = 01/01 et fin d’application = 05/03.
à modification de qté sur le 1er poste de 10 à 3 et saisie de la date de fin d’application = 05/03.
01 02 03 04 05 06
|
E1 E2 E2’ E3 E3’ E4 E5 E6
|
|
|
|
Retrait de 7 A1 le 05/03
Ajout de 5 A2 le 15/02
Révision de prix de A1 de 1200 à 1500 € le 20/01
Installation de 10 A1 le 01/01
Evolution du contrat en fonction des avenants.
Etat du contrat au 01/01.
Poste Produit Qté Prix Deb appli. Fin appli. Proch échéance No avenant
1 A1 10 1200 01/01 --- 01/01 ---
Etat du contrat au 20/01 après révision de prix.
Poste Produit Qté Prix Deb appli. Fin appli. Proch échéance No avenant
1 A1 10 1500 01/01 --- 01/01 ---
Etat du contrat au 15/02 après ajout de 5 article A2.
Poste Produit Qté Prix Deb appli. Fin appli. Proch échéance No avenant
1 A1 10 1500 01/01 --- 01/01 ---
2 A2 5 600 15/02 --- ½ 1
Etat du contrat au 05/03 après retrait de 7 articles A1.
Sur le poste existant concerné par l’avenant négatif (poste 1), mettre comme date de fin d’application, la date qui précède la date de prochaine échéance du contrat. La date de prochaine échéance du poste est alors forcée automatiquement à blanc. Le poste est soldé.
Créer un nouveau poste avec un prix correspondant à la quantité restante de 3 (poste 2), saisir en date de début d’application, la date de prochaine échéance du contrat. Ne pas saisir la date du retrait sinon les 3 A1 seraient facturés deux fois entre la 05/03 et le 31/03 : par le poste 1 déjà facturé et le poste 2 prochainement facturé.
Créer un nouveau poste avec un prix négatif correspondant à la quantité retirée de 7, saisir la date du retrait + 1 jour dans la date d’application du poste.
L’utilisateur peut choisir de générer un avoir à la date de retrait (solution 1) ou à la prochaine échéance du contrat (solution 2). La date de fin d’application dépend de l’échéance.
Solution 1 : génération d’un avoir à la date de retrait.
Poste Produit Qté Prix Deb appli. Fin appli. Proch échéance No avenant
1 A1 10 1500 01/01 31/03 --- ---
2 A1 3 450 01/04 --- 01/04 2
3 A1 7 -1050 06/03 31/03 06/03 2
4 A2 5 600 15/02 --- 01/04 1
Sur le poste 1, la saisie d’une date de fin d’application antérieure à la date de prochaine échéance remet à blanc la date de prochaine échéance. Le poste 1 facturé au 01/03 est donc clôturé.
Le poste 3 annule les 7 retirés au 05/03, on décide de générer l’avoir au plus tôt, dès le retrait.
Solution 2 : génération d’un avoir à la date de procahine échéance.
Poste Produit Qté Prix Deb appli. Fin appli. Proch échéance No avenant
1 A1 10 1500 01/01 31/03 --- ---
2 A1 3 450 01/04 --- 01/04 2
3 A1 7 -1050 06/03 01/04 01/04 2
4 A2 5 600 15/02 --- 01/04 1
Idem que la précédente, sauf que l’on décide que l’avenant de 7 viendra diminuer l’échéance du 01/04.
Calcul des échéances.
Echéance E1 du 01/01.
Montant du poste 1 réparti sur 6 échéances.
E1 = 1200 / 6 = 200.
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1200/6) = 200 |
| E3 = (1200/6) = 200 |
| E4 = (1200/6) = 200 |
| E5 = (1200/6) = 200 |
| E6 = (1200/6) = 200 |
Echéance E2 du 01.02 .
Montant du poste au nouveau prix. Le nouveau prix est également un prix pour 6 mois. La révision de prix n’affecte pas la 1ère échéance déjà facturée.
E2 = 1500 / 6 = 250.
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1500/6) = 250 , facture N°579 |
| E3 = (1500/6) = 250 |
| E4 = (1500/6) = 250 |
| E5 = (1500/6) = 250 |
| E6 = (1500/6) = 250 |
Echéance E2’ (si la date d’échéance pour les 5 A2 ajoutés est forcée au 15/02).
E2’ = 600 / 6 x 15j / 29j = 51.72
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1500/6) = 250 , facture N°579 |
| E2’= (600/6) * (15/29) = 51.72 |
| E3 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
| E4 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
| E5 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
| E6 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
Echéance E3 au 01/03 si la date d’échéance pour les 5 A2 ajoutés est laissée au 01/03.
a) Poste 1 à échéance complète : E3 = 1500 / 6 = 250
b) Poste 2 à le prix de 600 est également un prix pour 6 mois. Montant pour A2 à calculer au prorata temporis du 15/02 au 01/03 (échéance en retard) + échéance suivante à échoir :
E3 = ( 600 / 6 ) x ( 15j / 29 j ) + ( 600 / 6 ) = 51.72 + 100 = 151.72
Total E3 = 250 + 151.72 = 401.72
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1500/6) = 250 , facture N°579 |
| E3 = (1500/6) + (600/6) + (600/6)*(15/29) = 401.72 , facture N°580 |
| E4 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
| E5 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
| E6 = (1500/6) + (600/6) = 350 |
Echéance E3’ au 06/03 (pour avoir lié au retrait au 05/03).
Si la date d’échéance pour les 7 A1 retirés est forcée au 06/03, avoir sur trop perçu pour 7 articles au prorata temporis du 06/03 au 31/03.
E3’ = -1050 / 6 x 26j / 31 j = -146.77
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1500/6) = 250 , facture N°579 |
| E3 = (1500/6) + (600/6) + (600/6)*(15/29) = 401.72 , facture N°580 |
| E3’= (-1050/6)*(26/31) = -146.77 , facture N°581 |
| E4 = (450/6) + (600/6) = 175 |
| E5 = (450/6) + (600/6) = 175 |
| E6 = (450/6) + (600/6) = 175 |
Echéance A4 au 01/04.
a) Poste 1 à Rien (Date de fin d’application dépassée).
b) Poste 2 à Echéance complète pour 3 articles
E4 = (450/6) = 75
c) Poste 3 à Rien (Date de fin d’application dépassée)
d) Poste 4 à échéance complète pour 5 A2
E4 pour A2 = (600/6) = 100
Le montant total de l’échéance sera de 100 + 75 = 175
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1500/6) = 250 , facture N°579 |
| E3 = (1500/6) + (600/6) + (600/6)*(15/29) = 401.72 , facture N°580 |
| E3’= (-1050/6)*(26/31) = -146.77 , facture N°581 |
| E4 = (450/6) + (600/6) = 175 , facture N°582 |
| E5 = (450/6) + (600/6) = 175 |
| E6 = (450/6) + (600/6) = 175 |
Echéance A4 au 01/04 sans échéance E3’
b) Poste 1 à Rien (Date de fin d’application dépassée).
b) Poste 2 à Echéance complète pour 3 articles
E4 = (450/6) = 75
c) Poste 3 à (-1050/6) * (26/31) = -146.77
d) Poste 4 à échéance complète pour 5 A2
E4 pour A2 = (600/6) = 100
Le montant total de l’échéance E4 sera de 100 + 75 – 146.77 = 28.23
| Echéancier |
| E1 = (1200/6) = 200 , facture N°578 |
| E2 = (1500/6) = 250 , facture N°579 |
| E3 = (1500/6) + (600/6) + (600/6)*(15/29) = 401.72 , facture N°580 |
| E4 = (450/6) + (600/6) - (1050/6)*(26/31) = 28.23 , facture N°582 |
| E5 = (450/6) + (600/6) = 175 |
| E6 = (450/6) + (600/6) = 175 |
Jeu d’essai sur la gestion du futur prix de service
Soit un contrat de 2 ans du 01/01/98 au 31/12/99. Périodicité 6 mois. Terme à échoir.
Prix du produit A1 = 600 € les 2 ans pendant 6 mois de garantie et 1200 € les 2 ans pendant la durée restante du contrat.
Poste 1 prix 1 prix 2
|
01/01/98 01/07/98 31/12/98
prix 1 prix 2
Poste 2
15/03/98 15/09/98
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
E1 E2 E3
Retrait de 7 A1 sur le poste 1 le 15/08/98 Retrait de 2 A1 sur le poste 2 le 15/08/98
Ajout poste 2 de 3 A1 le 15/03/98
Instal poste 1 de 10 A1 le 01/01/98
Evolution du contrat en fonction des avenants.
· Etat du contrat au 01/01 :
Poste Article Qté Prix 1 Prix 2 Changt prix Deb appli. Fin appli. Proch Ech Avenant
1 A1 10 600 1200 01/07/98 01/01/98 --- ---
· Etat du contrat au 15/03 :
Poste Article Qté Prix 1 Prix 2 Changt prix Deb appli. Fin appli. Proch Ech Avenant
1 A1 10 600 1200 01/07/98 01/01/98 --- ---
2 A1 3 180 360 16/09/98 15/03/98 --- 1
· Etat du contrat au 15/08 :
Poste Article Qté Prix 1 Prix 2 Changt prix Deb appli. Fin appli. Proch Ech Avenant
1 A1 10 600 1200 01/07/98 01/01/98 31/12/98 --- ---
2 A1 3 180 360 01/07/98 01/01/99 --- 01/01/99 2
3 A1 7 -420 -840 01/07/98 16/08/98 01/01/99 01/01/99 2
4 A1 3 180 360 16/09/98 15/03/98 31/12/98 --- 1
5 A1 1 60 120 16/09/98 01/01/99 --- 01/01/99 2
6 A1 2 -120 -240 16/09/98 16/08/98 01/01/99 01/01/99 2
Calcul des échéances
Echéance E1 :
1 échéance
E1 = 600 x ---------- pour 10 A1 du poste 1, 1ère échéance à échoir au prix 1
4 échéances
| Echéancier au 01/01/98 avant facturation |
| E1 : 01/01/98 = (600/4) = 150 |
| E2 : 01/07/98 = (1200/4) = 300 |
| E3 : 01/01/99 = (1200/4) = 300 |
| E4 : 01/07/99 = (1200/4) = 300 |
Echéance E2 :
1ech
E2 = 1200 x --------- = 300 pour 10 A1 du poste 1, 2ème échéance à échoir
4ech au prix 2
1 ( 17 + 30 + 31 + 30 )
+ 180 x ---- x ---------------------------------------- = 16.8508 pour 3 A1 du poste 2, 1ère échéance échue
4 31 + 28 + 31 + 30 + 31 + 30 ) du 15/03/98 au 01/07/98 au prix 1
1 ( 31 + 31 + 15 )
+ 180 x ---- x ----------------------------------------- = 18.8315 pour 3 A1 du poste 2, 2ème échéance à échoir
4 ( 31 + 31 + 30 + 31 +30 + 31 ) du 01/07/98 au 15/09/98 au prix 1
1 ( 15 + 31 + 30 + 31 )
+ 360 x ---- x ---------------------------------------- = 52.3369 pour 3 A1 du poste 2, 2ème échéance à échoir
4 ( 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 ) 16/09/98 au 31/12/98 au prix 2
TOTAL = 398.02
| Echéancier au 01/07/98 après facturation |
| E1 : 01/01/98 = (600/4) = 150 , facturé |
| E2 : 01/07/98 = = 398.02 , facturé |
| E3 : 01/01/99 = (1200/4) + (390/4) = 390 |
| E4 : 01/07/99 = (1200/4) + (390/4) = 390 |
Echéance E3 :
1ech
E3 = 360 x ---------- = 90 pour le poste 2, 3ème échéance à échoir au
4ech prix 2
1 ( 16 + 30 + 31 + 30 + 31 )
- 840 x ---- x -------------------------------------------- = -157.50 pour le poste 3, avoir sur la 2ème échéance
4 ( 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 ) du 16/08/98 au 01/01/99 au prix 2
1ech
+ 120 x ---------- = 30 pour le poste 5, 3ème échéance à échoir au
4ech prix 2
1 ( 16 + 15 )
- 120 x ----- x -------------------------------------------- = -5.0543 pour le poste 6, avoir sur la 2ème échéance,
4 ( 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 ) du 16/08/98au 15/09/98 au prix 1
1 ( 15 + 31 + 30 + 31 )
- 240 x ---- x --------------------------------------------- = -34.891 pour le poste 6, avoir sur la 2ème échéance,
4 ( 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 ) du 16/08/98au 31/12/98 au prix 2
| Echéancier au 01/01/99 après facturation |
| E1 : 01/01/98 = (600/4) = 150 , facture OK |
| E2 : 01/07/98 = = 398.02 , facture OK |
| E3 : 01/01/99 = = -77.45 , facture OK |
| E4 : 01/07/99 = (120/4) + (360/4) = 120 |
Jeu d’essai sur les cut-offs
Jeu d’essai sur les PCA
Soit un contrat d’une durée de 2 ans, terme de facturation ‘A échoir’, périodicité de facturation 6 mois. Les schémas ci-dessous présentent les trois premières échéances et expliquent le mode de calcul des cut-offs sur les 12 mois suivant la date de cut-off.
Mois calendaires
9901 9902 9903 9904 9905 9906 9907
9908 9909 9910 9911 9912 0001 0002 0003
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 ß périodes
E1 E2 E3
|
|
Date de cut-off Date de prochaine échéance
Date du jour
Dernière échéance facturée
|
Périodes facturées et prestées
|
Périodes facturées et non encore prestées (produits constatés d’avance)
Périodes non encore facturées
Echéance E1 déjà facturée 6000 € le 01/01.
Echéance E2 non encore facturée.
Date de cut off = 01/04/1999.
Mj = 6000 / ( 31 + 29 + 31 + 30 + 31 + 30 ) = 32.967
Montant total constaté d’avance sur 9903 à 9906 : Em = 32.967 x ( 31 + 30 + 31 + 30 ) = 4021.97
M1=0
Montant constaté d’avance sur 9904 : M2 = 32.967 x 30 = 989.01
Montant constaté d’avance sur 9903 : M3 = 32.967 x 31 = 1021.98
M4 = M2
M5 à M12 = 0
Jeu d’essai sur les PAR
Soit un contrat C1 d’une durée de 2 ans, terme de facturation ‘Echu’, périodicité de facturation 6 mois.
Soit un contrat C2 d’une durée de 2 ans, terme de facturation ‘A échoir’, périodicité de facturation 6 mois.
Les schémas ci-dessous présentent les trois premières échéances et expliquent le mode de calcul des cut-offs sur les 12 mois précédant la date de cut-off.
Mois calendaires
9901 9902 9903 9904 9905 9906 9907
9908 9909 9910 9911 9912 0001 0002 0003
M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 ß
périodes
E1/C2 E1/C1 E2/C2 E2/C1 E3/C2
|
|
|
Date du jour
Prochaine échéance de C1
Date de cut-off
Echéance de C2 en retard de facturation
Dernière échéance facturée de C1
Dernière échéance facturée de C2
C1 : Périodes prestées et facturées
|
C1 : Périodes prestées d’avance et non facturées (produits à recevoir)
|
C1 : Périodes non encore prestées
C2 : Périodes prestées et facturées
C2 : Périodes en retard de facturation (prestées ou non)
|
C2 : Période non encore facturable
Date de cut off = 01/02/2000.
Pour le contrat C1 en terme ‘Echu’
Dans l’exemple on suppose que E1/C1 et les précédentes sont facturées. Mais si ce n’était pas le cas, il faudrait ventiler ces échéances sur les périodes M1 à M5.
Prochaine échéance E2 à facturer 6000 € le 31/12.
Mj = 6000 / ( 31 + 31 + 30 + 31 + 30 + 31 ) = 32.609
Montant total à recevoir sur périodes 9907 à 9910 : Em = 32.609 x ( 31 + 31 + 30 + 31 ) = 4010.91
Montant à recevoir sur 9907 : M6 = 32.609 x 31 = 1010.88
M7= M9 = M6
M8 = 32.609 x 30 = 978.27
M1 à M5 et M10 à M12 = 0
Cas du contrat C2 à terme ‘à échoir’
Echéance E1 déjà facturée 6000 € le 01/03.
Echéance E2 de 6000 € aurait dû être facturée par avance le 01/09.
Cette échéance était à échoir et devient échue.
Mj = 6000 / ( 30 + 31 + 30 + 31 + 31 + 29 ) = 32.967
Montant total à recevoir sur périodes 9909 à 0001 : Em = 32.967 x ( 30 + 31 + 30 + 31 + 31 ) = 5043.95
Montant à recevoir sur 9909 : M8 = 32.967 x 30 = 989.01
M9 = 32.967 x 31 = 1021.98
M10 = M8
M11 = M12 = M9
M1 à M7 = 0
